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  • 為啥董秘的活兒越來越難干了?

    2024-02-22 13:26:33 7

    全面注冊制之后,證監會陸續發布了多項規范性文件,對上市公司董秘的職業素養提出了更高要求。與此同時,董秘面臨的履職風險和處罰力度也在節節攀升。


    據統計,2023年度中國證監會及其派出機構作出的行政處罰中,有52家公司(50家上市公司、2家非上市公司)的57名董事會秘書(包括代行董事會秘書職責人員)受到處罰。例如,在2023年就有7名董事會秘書被采取3年至終身時長不等的證券市場禁入措施,分別為:

    對TSZD(688555)時任董事、副總經理、財務總監、董事會秘書應某采取終身證券市場禁入措施;


    對*STMS(300495)時任董事長、總經理、財務總監、代董事會秘書王某燕采取終身證券市場禁入措施;


    對SYDQ(002358)原董事會秘書、副總經理崔某軍采取10年證券市場禁入措施;


    對*STRT(600589)原實際控制人,時任公司董事長、總經理、代董事會秘書楊某生采取5年證券市場禁入措施;


    對KLT(002499)財務總監、代董事會秘書李某旺采取3年證券市場禁入措施;


    對*STMS(002699)董事、財務總監、時任代董事會秘書石某龍采取3年證券市場禁入措施;


    對SZT(300038)時代董事會秘書張某勇采取3年證券市場禁入措施。


    另外,在2023年董事會秘書被處罰的信息披露違法案件中共有29家公司涉及虛假記載,其中4名董事會秘書受到市場禁入處罰,27名董秘被處以30萬元及以上的罰款。例如:

    招股說明書、募集說明書等發行證券公告文件存在虛假記載,如STQB(603557)、QXT(002781)、*STMS(300495)、TSZJ(688086)、TSZD(688555)、SCYH(300078);


    通過提前確認收入、虛構業務、少計減值準備等方式虛增報告期收入、利潤,如STQB(603557)、RSKD(603803)、DTT(000038)、*STHT(600677)、*STHC(688500)、*STJL(000711)等;


    在定期報告中未如實披露關聯交易、實際控制人信息,如*STRT(600589)、TSYG(600069)等;

    長期未對

    代償代付費用予以會計處理,如YSGF(600696);


    對相關業務執行錯誤的收入確認法,導致報告期收入與成本虛增,如KLT(002499)。


    由此可見,監管層對于董秘違法違規的監管力度是與日俱增的。在當前環境下,如果董秘、證代在日常工作中還不能完全把握法律法規要求和相關注意事項,很容易無形之中造成違規后果。


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